“十五五”时期，随着全面依法治国战略的持续推进，央国企作为国民经济的重要支柱，需以更高站位、更严标准推进合规管理体系建设，为企业高质量发展筑牢根基。央国企打造合规管理体系是适应国资穿透式监管的持续深化，筑牢企业经营发展安全屏障的重要举措。结合国务院国资委2026年1月1日正式实施的《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》（以下简称《办法》），本文从战略导向、权责界面、制度流程、科技赋能、文化建设五个维度，系统阐述央国企如何构建“五维一体”合规管理体系（如下图所示）。

一、以战略引领合规管理系统优化

一是将合规管理嵌入企业战略规划。央国企需将合规目标与企业战略目标深度融合，在制定“十五五”规划时，明确合规管理在风险防控、业务创新布局中的支撑作用，确保合规要求贯穿战略决策全流程。

二是强化合规管理的战略导向性。央国企需通过定期评估外部环境变化（如法律法规修订、国资监管政策调整），动态优化合规管理策略，推动合规管理从“被动应对”向“主动引领”转型。

三是构建合规与业务协同机制。央国企应将合规审查作为重大决策、重大项目的必经环节，确保业务创新在合规框架内推进，避免因合规风险导致业务执行受阻。《办法》强调“实行重大决策终身问责”，对违规行为实施穿透式追责，既追究当事人责任，也倒查全过程的失职行为。

二、以权责界面保障合规管理高效运行

一是明晰合规管理权责界面。梳理和明确董事会、经理层、合规管理部门、业务部门在合规管理中的职责定位、权责界面，形成“决策层统筹、管理层推动、专责机构协调、一线主体落实”的合规闭环管理体系。

二是建立首席合规官制度保障有效合规管控。推动合规管理、内部控制、风险管理、法务管理深度融合，通过设立首席合规官或合规管理委员会，统筹协调四者职能和权责精密。保障首席合规官全面参与重大经营管理活动，刚性落实重大决策事项合规审查意见签字制度，对违规行为“一票否决”。

三是强化合规管理的独立性。确保合规管理部门具备独立履职权限，直接向公司董事会汇报工作，避免因利益冲突导致合规管理流于形式。

三、以系统化制度夯实合规管理基础

一是构建“合规管理分级制度体系”。制定覆盖全业务领域的基本合规制度，明确合规管理原则与框架；针对高风险领域（如投资并购、国际贸易）制定专项合规制度，细化操作标准，编制可视化合规管理操作指引，尤其针对安全环保、招标采购、工程建设等重点领域，研究制定合规管理专项指引。

二是加强制度流程合规融合机制。应以合规风险识别清单、岗位合规职责清单、业务流程管控清单为基础，对合规风险全面梳理、系统分类，细化实化职责清单，将重点岗位合规责任纳入岗位手册，将合规要求和管控措施嵌入关键制度流程节点，确保制度流程与实际业务需求同步迭代。

三是强化合规制度流程执行力。《办法》明确要求“深入调查违规情形背后存在的侵吞国有资产、化公为私、利益输送等行为”，要求将合规审查深度嵌入经营管理各环节。通过合规审查、内部审计、专项检查等方式，强化制度执行力、加强对制度执行的监督，对违规行为严肃追责，维护合规制度流程的权威性；不断提升合规制度流程建设的系统性、针对性。

四、以数智化手段提升合规管理效能

一是搭建智能合规风险监测平台。《办法》强调“积极运用信息化手段开展责任追究工作”。应运用大数据、人工智能等技术，构建合规风险实时监测系统，设定多层级风险阈值，实时监测关键指标波动；实现合规风险的自动识别、预警与处置，提升合规管理的前瞻性与精准性。

二是推进合规流程数字化改造。将合规控制点嵌入业务系统，实现合规审查自动化，减少人为干预，降低操作风险。逐步实现合规管理与投资管理、合同管理、财务管理等子系统的互联互通，力争实现线上审查、过程留痕、提前预警，提升供应链合规管理水平。

三是探索区块链技术应用。利用区块链不可篡改特性，构建供应链合规追溯体系；通过区块链和人工智能物联网技术实现合规管理数据直接上链，确保合规管理数据真实性与透明性，进一步强化合规管理的刚性约束。

五、以企业文化建设强化合规管理长效机制

一是构建全员合规文化培训体系。针对不同岗位、不同层级员工制定差异化培训计划，通过案例分析、情景模拟等方式强化合规意识，推动合规文化理念入心入行，让合规成为员工发自内心的遵循，实现从“要我合规”到“我要合规”的观念转变。

二是完善合规管理激励约束机制。将合规绩效表现纳入总体绩效考核体系，与薪酬激励、晋升挂钩，对合规管理表现突出的部门或个人给予奖励。明确经营管理层合规问责制，通过合规绩效考核联动压实合规管理责任。

三是推动合规文化品牌化建设。通过公开合规承诺、发布合规报告等方式，将“坚守合规、严守风控”内化成企业合规品牌价值，增强投资者、客户及合作伙伴信任，将合规优势转化为市场竞争力。

总体而言，“十五五”期间，央国企需通过构建“全员参与、全程管控、全面覆盖”的合规管理体系，在深化合规管控方面下真功、求实效，将合规管理优势转化为发展效能，为企业高质量发展提供坚实保障。