国有企业巡察对人事、财务、采购、党建、纪检、工程六大核心业务的检查，核心是紧盯权力运行、制度执行、责任落实、廉洁风险四大主线，通过 “资料核查 + 实地验证 + 谈话印证 + 数据比对” 的方式，精准发现违规违纪、履职缺位、利益输送等问题。以下是分业务的检查重点与实操方法：

一、 人事管理业务检查

核心风险点：选人用人不公、干部管理不规范、薪酬福利失控、档案造假

1. 制度与决策层面
   核查是否制定覆盖干部选拔、员工招聘、薪酬管理、轮岗交流的完整制度体系，制度是否经党委会审议通过，是否符合国企干部管理政策。检查干部任免、重要岗位人员调整、薪酬总额核定等事项，是否履行党委会集体研究、票决程序，有无 “个人说了算”“临时动议” 现象。
2. 选人用人执行层面
   干部选拔：核查动议、民主推荐、组织考察、讨论决定、任前公示、任职谈话全流程资料，重点看推荐范围是否合理、考察材料是否详实、公示期是否达标（不少于 5 个工作日）、破格提拔理由是否充分且审批合规。员工招聘：非涉密岗位是否公开招聘，查看招聘公告、报名名单、笔面试记录、录用公示，排查 “萝卜招聘”（设置排他性条件）、“内部递补”、亲属录用未回避等问题。
3. 干部管理与薪酬层面
   干部档案：重点核查 “三龄两历一身份” 的真实性，查看档案材料是否存在涂改、伪造，任免审批表、学历学位证明等关键材料是否齐全。薪酬福利：核查薪酬发放是否超核定总额，领导干部薪酬是否备案；有无超标准发放津贴补贴、违规发放绩效奖金、账外发薪等 “隐性福利”；关键岗位（财务、采购、工程）是否按规定轮岗，有无长期不轮岗形成利益固化。
   
   

二、 财务管理业务检查

核心风险点：资金使用不规范、账务处理失真、内控失效、国有资产流失

1. 预算管理层面
   核查年度预算是否经董事会、职代会审议通过，预算编制是否与经营计划匹配；有无无预算、超预算支出，预算调整是否履行审批程序。检查预算执行率，重点关注大额预算项目的执行进度，排查预算资金闲置或挪用问题。
2. 资金管理层面
   银行账户管理：核查账户开立、变更、注销是否审批，有无多头开户、账外账户（“小金库”）；银行对账单与企业银行存款日记账是否定期核对，余额调节表是否由非出纳人员编制。资金支付：核查大额资金支付是否执行 “三重一大” 决策制度；支付凭证是否齐全（合同、发票、验收单等），有无无依据付款、提前付款、超额付款；是否存在公款私存、挪用资金、违规拆借资金等问题。
3. 账务处理与内控层面
   核查会计凭证、账簿、报表的真实性，重点看收入是否全额入账，有无虚列成本费用、套取资金；资产减值准备计提是否合规，坏账核销是否履行审批。内控执行：检查财务印鉴、票据是否分人保管；出纳与会计岗位是否分离；大额采购、工程付款是否经业务部门、财务部门、审计部门联签审批。国有资产：核查固定资产、存货是否定期盘点，账实是否相符；资产处置（出售、报废）是否履行评估、审批程序，有无低价转让、擅自处置导致国有资产流失的问题。
   
   

三、 采购业务检查

核心风险点：规避招标、虚假招标、围标串标、质次价高、利益输送

1. 采购计划与方式审批
   核查年度采购计划是否经集体决策，是否与生产经营需求匹配；有无拆分项目规避公开招标（如将大额采购拆分为多个小额采购）。检查采购方式选择：达到公开招标限额的项目是否依法招标；采用竞争性谈判、单一来源采购的，是否具备合规理由且审批手续齐全，有无滥用单一来源采购 “量身定制” 供应商。
2. 招投标与供应商管理
   招标文件：核查技术参数、资质要求是否存在排他性条款；评标委员会组成是否合规（专家占比不低于三分之二），有无利益关联人员参与评标。招标过程：排查围标串标（标书雷同、报价异常一致）、虚假招标（内定中标人、陪标）等问题；查看中标结果公示是否规范。供应商管理：核查合格供应商名录的入库审核流程，是否建立供应商履约评价和动态淘汰机制；有无长期使用单一供应商，或向关联方、利益输送方采购的情况。
3. 合同履约与资金支付
   核查采购合同是否与招标结果一致，有无签订 “阴阳合同”；补充协议是否变更核心条款（价格、数量、质量标准）且履行审批程序。履约验收：检查验收记录是否完整，验收人员是否与采购人员分离；采购物资 / 服务是否质次价高，有无 “以次充好”“短斤缺两”。资金支付：核查付款是否与履约进度挂钩，发票是否真实合规；有无虚开发票套取资金、收受回扣等问题。
   
   

四、 党建工作检查

核心风险点：党建与业务 “两张皮”、主体责任落实不到位、组织生活不规范

1. 党建责任落实层面
   核查党委会议事规则是否健全，是否明确党建工作 “第一责任人” 和 “一岗双责”；查看年度党建工作计划、总结，党委是否定期研究党建工作，有无重业务、轻党建的现象。检查党建工作经费是否足额保障，是否专款专用，经费使用是否合规。
2. 组织生活规范层面
   核查 “三会一课”、主题党日、组织生活会、民主评议党员等制度是否落实，会议记录是否详实，有无 “走过场”“补记录” 等问题。检查党支部标准化规范化建设情况：支部设置是否合理，支委班子是否健全；发展党员是否履行 “申请 — 培养 — 考察 — 预审 — 公示 — 表决” 全流程，程序是否合规。
3. 党建与业务融合层面
   核查是否存在党建与业务 “两张皮” 问题，有无围绕生产经营开展党建活动（如党员先锋岗、技术攻关小组等）；查看党建工作成效是否与业务指标挂钩。检查意识形态工作责任制落实情况：是否定期研判意识形态领域风险，有无管控不力导致负面舆情的情况。
   
   

五、 纪检监察业务检查

核心风险点：监督责任缺位、问题整改不力、执纪问责宽松软

1. 监督职责履行层面
   核查纪委是否聚焦主责主业，有无参与与监督无关的业务决策；是否建立廉政风险防控机制，对人事、采购、工程等关键岗位是否开展常态化监督。检查日常监督：有无开展专项监督、列席 “三重一大” 会议；是否对招标、验收、结算等关键环节进行现场监督，监督记录是否完整。
2. 问题线索处置层面
   核查信访举报、巡察、审计移交的问题线索是否台账化管理，处置是否及时规范（受理、初核、立案、结案流程是否合规）；有无压案不查、瞒案不报的情况。检查执纪问责：对查实的违规违纪问题，是否依规依纪问责，处分决定是否执行到位；有无 “宽松软”“高高举起、轻轻放下” 的现象。
3. 整改落实层面
   核查前一轮巡察、内部审计发现的问题是否整改到位，有无 “纸面整改”“虚假整改”；整改台账是否清晰，整改措施是否具体，整改成效是否可验证。检查是否建立整改长效机制，对共性问题是否举一反三、完善制度，防止同类问题重复发生。
   
   

六、 工程项目业务检查

核心风险点：未批先建、违规发包、转包分包、工程变更失控、高估冒算

1. 立项与审批层面
   核查工程项目是否履行可行性研究、立项审批、规划许可、施工许可等法定程序；有无未批先建、边批边建的情况。检查项目投资概算是否经第三方评审，概算调整是否履行审批程序；有无擅自扩大建设规模、提高建设标准导致超概算投资的问题。核查项目立项、重大设计变更、投资调整等事项，是否经党委会、董事会集体决策。
2. 工程发包与招投标层面
   核查是否存在肢解工程、化整为零规避公开招标的情况；勘察、设计、施工、监理等环节是否依法招标。检查中标单位资质是否符合要求，有无挂靠、借用资质投标；是否存在违规指定分包单位，或允许中标单位转包、违法分包的问题。排查围标串标、虚假招标、内定中标人等违规行为。
3. 工程建设与监理层面
   核查现场管理：隐蔽工程验收是否留痕，验收记录是否完整；监理单位是否履行旁站监理职责，监理日志是否真实，有无 “监而不理”“虚假监理”。工程变更：核查设计变更、工程量变更是否履行 “申请 — 论证 — 审批” 程序，变更理由是否充分；有无通过虚假变更虚增工程量、套取资金的问题。
4. 竣工结算与资产移交层面
   核查竣工结算资料是否完整，工程量计算是否准确，定额套用、取费标准是否合规；有无高估冒算、虚报工程造价，或与施工单位串通虚增成本的情况。检查结算是否经内部审计或第三方审计，有无未经审计即全额支付工程款的问题。核查工程项目是否及时办理竣工验收、资产移交手续，是否纳入固定资产管理；有无形成账外资产、闲置浪费的情况。
   
   

七、 通用检查方法

1. 资料查阅：调取制度文件、会议纪要、审批台账、合同协议、财务凭证、审计报告、党建记录等，做到 “账证、账账、账实” 三相符。
2. 实地核查：对采购物资、工程项目现场踏勘，核实数量、质量、进度是否与资料一致；对固定资产进行抽盘。
3. 谈话问询：与业务经办、决策人员、监理、供应商等开展个别谈话或座谈，了解实际操作情况，发现异常线索。
4. 数据分析：比对采购价与市场价、工程结算价与概算价、薪酬总额与核定标准等，通过数据异常波动锁定疑点。
5. 线索深挖：对苗头性问题追根溯源，排查是否存在利益输送、权力寻租等违纪违法问题。